關(guān)于連州市2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的整改結(jié)果報(bào)告

　　2024年8月26日，連州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十六次會(huì)議聽取和審議了我局受市政府委托所作的《關(guān)于連州市2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱：《審計(jì)工作報(bào)告》），并提出審計(jì)要立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展；要壓實(shí)壓緊審計(jì)整改工作責(zé)任，狠抓審計(jì)整改落實(shí)，提升審計(jì)監(jiān)督效能；要強(qiáng)化監(jiān)督貫通協(xié)同，加強(qiáng)與人大預(yù)算決算審查監(jiān)督、國有資產(chǎn)監(jiān)督緊密結(jié)合等審議意見。按照市人大常委會(huì)《關(guān)于印發(fā)連州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十六次會(huì)議審議意見及決議的通知》（連人?！?024〕20號(hào)）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問題截至2024年11月末的整改情況報(bào)告如下：

　　一、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題的總體整改情況

　　連州市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，一體推進(jìn)審計(jì)整改“下半篇文章”與審計(jì)揭示問題“上半篇文章”，緊緊圍繞連州市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)整改工作的部署要求，健全完善審計(jì)整改工作監(jiān)督機(jī)制，不斷加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度，落實(shí)分類整改要求，持續(xù)推動(dòng)被審計(jì)單位提升審計(jì)整改整體成效。

　　《審計(jì)工作報(bào)告》反映存在的主要問題共166個(gè)，審計(jì)查出問題金額8.33億元，涉及部門單位19個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個(gè)、國有企業(yè)2家。目前，從整改的情況來看，相關(guān)部門單位對(duì)《審計(jì)工作報(bào)告》反映的存在問題均能積極、及時(shí)地開展整改工作，依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，截至2024年11月末，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的166個(gè)問題，已落實(shí)整改135個(gè)，正在整改31個(gè)，整改率為81.3%，相關(guān)部門單位按審計(jì)要求上繳財(cái)政資金17414萬元、規(guī)范資金及賬務(wù)管理金額15032萬元，節(jié)約政府投資成本594萬元，整改工作取得階段性成效。

　　二、關(guān)于《審計(jì)工作報(bào)告》反映主要問題的整改情況

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　　（1）預(yù)算編制管理方面。一是關(guān)于“市財(cái)政部門出借資金管理不規(guī)范，年底形成無預(yù)算支出掛賬728萬元”的問題，連州市財(cái)政局（以下簡稱：市財(cái)政局）正在整改，已向相關(guān)單位發(fā)出催收函進(jìn)行催收。二是關(guān)于“部分本級(jí)財(cái)政預(yù)算草案編制不夠細(xì)化不夠準(zhǔn)確”的問題，市財(cái)政局已完成整改，承諾今后將進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，做細(xì)做實(shí)做準(zhǔn)預(yù)算。三是關(guān)于“有2個(gè)單位未按預(yù)算規(guī)定用途使用財(cái)政資金31.33萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用資金，確保資金使用合法合規(guī)。四是關(guān)于“有1個(gè)單位擅自調(diào)劑使用項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)7萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度，按照規(guī)范流程辦理預(yù)算項(xiàng)目資金的調(diào)整手續(xù)。

　?。?）預(yù)算收支管理方面。一是關(guān)于“有5個(gè)單位非稅收入共計(jì)17511.29萬元未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶”的問題，截至2024年11月末，市財(cái)政局、連州市職業(yè)技術(shù)學(xué)校、連州市嘉潤投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱：嘉潤集團(tuán)）、連州市教育局（以下簡稱：市教育局）均已完成整改，已分別上繳16927.28萬元、5.82萬元、138.44萬元、138.95萬元非稅收入至連州市國庫或市財(cái)政非稅專戶；連州市公共資產(chǎn)事務(wù)中心（以下簡稱：市公資中心）未完成整改，承諾待單位資金充裕后盡快將300.8萬元租金上繳市財(cái)政非稅專戶。二是關(guān)于“市財(cái)政部門滯留未撥付的財(cái)政資金46.12萬元”的問題，市財(cái)政局正在整改，截至2024年11月末，已撥付省級(jí)無障礙改造經(jīng)費(fèi)3萬元。三是關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)人民政府公務(wù)用車租賃費(fèi)用較大，不符合黨和政府帶頭‘過緊日子’要求，涉及金額333.08萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府均已完成整改，已采取有效措施減少公務(wù)用車租賃費(fèi)，進(jìn)一步降低公務(wù)用車運(yùn)行成本。四是關(guān)于“有4個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，涉及金額83.08萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已加強(qiáng)采購過程中的監(jiān)管。五是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)21.8萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，通過加強(qiáng)預(yù)算管理、提高公務(wù)用車使用效率等措施控制公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

　?。?）駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村政策落實(shí)方面。一是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府160.8萬元幫扶資金閑置，未及時(shí)發(fā)揮幫扶資金使用效益”的問題，所涉鎮(zhèn)政府正在整改，目前正在評(píng)估所選產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的可行性，下一步將加快產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施。二是關(guān)于“有6個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府履行職責(zé)不到位，未及時(shí)發(fā)放幫扶項(xiàng)目投資收益97.23萬元”的問題，西岸、九陂、星子、瑤安等4個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已發(fā)放扶貧項(xiàng)目投資收益；東陂、保安等2個(gè)鎮(zhèn)政府正在整改，均積極籌措資金，擬分期分批支付產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資收益。

　?。?）專項(xiàng)債券資金和項(xiàng)目管理方面。一是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)人民政府未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，至少挪用專項(xiàng)債券資金18.6萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已于2024年6月6日歸還上述被挪用的專項(xiàng)債券資金18.6萬元，完成了整改。二是關(guān)于“市財(cái)政部門未嚴(yán)格履行債券資金用途調(diào)整程序，涉及金額9611萬元”的問題，市財(cái)政局已完成整改，承諾今后加強(qiáng)債券資金管理，嚴(yán)格履行債券資金用途調(diào)整程序。三是關(guān)于“有1個(gè)項(xiàng)目未在開工前辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證”的問題，所涉單位正在整改，正在辦理相關(guān)手續(xù)。四是關(guān)于“有2個(gè)項(xiàng)目未辦理財(cái)務(wù)決算手續(xù)、也未對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算”的問題，所涉單位正在整改，已催促施工單位盡快辦理結(jié)算手續(xù)。

　?。?）防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)方面。關(guān)于“市財(cái)政部門國庫庫款管理不規(guī)范，部分月份的國庫庫款保障水平倍數(shù)較高”的問題，市財(cái)政局已完成整改，已強(qiáng)化對(duì)庫款運(yùn)行情況的監(jiān)測，科學(xué)合理調(diào)度庫款資金，確保國庫庫款保障水平保持在合理區(qū)間。

　?。?）預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方面。一是關(guān)于“市財(cái)政部門未組織開展各預(yù)算部門（單位）整體績效評(píng)價(jià)工作”的問題，市財(cái)政局已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)績效管理，及時(shí)組織開展各預(yù)算部門（單位）整體績效評(píng)價(jià)工作；并結(jié)合我市每年預(yù)算編制情況，對(duì)重大政策或重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行事前績效評(píng)估。二是關(guān)于“市財(cái)政部門推進(jìn)績效信息公開工作不到位”的問題，市財(cái)政局已完成整改，已于2024年8月26日將3個(gè)項(xiàng)目的績效評(píng)價(jià)結(jié)果與連州市2023年財(cái)政決算草案同步報(bào)送本級(jí)人大備案，并在2024年9月11日向社會(huì)公開。三是關(guān)于“有9個(gè)預(yù)算單位未按時(shí)完成2023年績效自評(píng)工作”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將根據(jù)要求按時(shí)完成單位績效自評(píng)工作。四是關(guān)于“有4個(gè)預(yù)算單位績效自評(píng)工作不規(guī)范”的問題，所涉單位均已完成整改，已按要求重新報(bào)送項(xiàng)目績效自評(píng)資料至市財(cái)政局。

　　2.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）預(yù)算和決算編制方面。一是關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府均未把2021年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入2022年度預(yù)算管理，涉及金額2166.16萬元”的問題，連州市連州鎮(zhèn)人民政府、連州市瑤安瑤族鄉(xiāng)人民政府（以下分別簡稱：連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府）均已完成整改，將上一年度的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入下一年年初預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府2022年度財(cái)政決算（草案）編制內(nèi)容不完整、不準(zhǔn)確，未把征地經(jīng)費(fèi)收支事項(xiàng)納入財(cái)政決算編制范圍”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后將征地經(jīng)費(fèi)收支事項(xiàng)納入政府財(cái)政預(yù)決算編制范圍。

　　（2）財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理方面。一是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府賬務(wù)處理不規(guī)范、支出依據(jù)不充分和支出憑證不合規(guī)涉及金額共計(jì)8842.85萬元”的問題，連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府均已完成整改，并承諾今后將規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府新增固定資產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)帳或未錄入國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)帳與資產(chǎn)管理臺(tái)帳數(shù)據(jù)不符涉及金額共計(jì)1342.43萬元”的問題，連州鎮(zhèn)政府、瑤安鄉(xiāng)政府均已完成整改，已對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)、將未錄入系統(tǒng)的固定資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)充登記并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目，加強(qiáng)了國有資產(chǎn)管理。

　?。?）財(cái)政資金管理使用方面。一是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府違規(guī)出借財(cái)政資金，存在資金損失重大風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問題，連州鎮(zhèn)政府正在整改，承諾將采取措施盡快追回借款。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府69.2萬元生態(tài)公益林補(bǔ)助資金未及時(shí)發(fā)放給補(bǔ)償對(duì)象”的問題，連州鎮(zhèn)政府正在整改，正加快完成生態(tài)公益林面積界定工作，承諾盡快將剩余的生態(tài)公益林補(bǔ)助資金發(fā)放到位。三是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府5.32萬元非稅收入未及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已于2023年7月28日將上述非稅收入上繳市財(cái)政非稅專戶。

　?。?）內(nèi)控管理方面。一是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府27項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論, 涉及金額160.65萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度。二是關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府未建立健全‘三重一大’事項(xiàng)集體決策制度、公務(wù)租賃車輛使用管理制度”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，已制定了“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度，細(xì)化了重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策的程序、范圍、權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)；重新修訂了《連州鎮(zhèn)人民政府2023年內(nèi)務(wù)管理制度》，完善了公務(wù)用車使用管理等規(guī)定。三是關(guān)于“瑤安鄉(xiāng)政府公務(wù)車使用管理不規(guī)范，2022年公務(wù)車使用未完善簽批手續(xù)共計(jì)238次”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，完善并嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車使用管理制度，落實(shí)用車簽批手續(xù)，強(qiáng)化了公務(wù)用車監(jiān)管。

　?。?）政企脫鉤執(zhí)行方面。關(guān)于“連州鎮(zhèn)政府干預(yù)鎮(zhèn)屬集體企業(yè)部分重大經(jīng)營管理決策，存在政企不分、政企未實(shí)際脫鉤”的問題，連州鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，不再干預(yù)相關(guān)企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

　?。ǘ╊I(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.落實(shí)主責(zé)主業(yè)方面。一是關(guān)于“市發(fā)改部門未如期完成糧食倉儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)任務(wù)”的問題，連州市發(fā)展和改革局（以下簡稱：市發(fā)展改革局）正在整改，表示爭取盡快落實(shí)建設(shè)資金，積極推動(dòng)項(xiàng)目開工建設(shè)。二是關(guān)于“市人社部門對(duì)公益性崗位管理、農(nóng)民工工資保證金繳存監(jiān)管等工作落實(shí)不到位”的問題，連州市人力資源和社會(huì)保障局（以下簡稱：市人力資源社會(huì)保障局）已完成整改，于2024年1月24日制定《2024 年連州市鄉(xiāng)村公益性崗位招聘實(shí)施方案》，加強(qiáng)了公益性崗位的管理。同時(shí)，積極采取有效措施，嚴(yán)格落實(shí)工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金制度。三是關(guān)于“市司法部門對(duì)一村（社區(qū)）一法律顧問工作監(jiān)督不嚴(yán)，部分工作要求未能達(dá)標(biāo)”的問題，連州市司法局已完成整改，抓好了對(duì)法律顧問工作日志臺(tái)賬的審核、檢查、評(píng)估考核工作，加強(qiáng)了一村（社區(qū)）一法律顧問工作的監(jiān)管。

　　2.落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任方面。一是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)政府未嚴(yán)格落實(shí)基本農(nóng)田保護(hù)制度”的問題，連州市豐陽鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱：豐陽鎮(zhèn)政府）已完成整改，已與轄區(qū)11個(gè)村委會(huì)簽訂了耕地保護(hù)責(zé)任書。二是關(guān)于“豐陽鎮(zhèn)政府未落實(shí)違法用地整改工作”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府已完成整改，朱崗砂場已完成復(fù)綠；村民宅基地已完善審批手續(xù)；對(duì)豐陽鎮(zhèn)中心學(xué)校違法用地問題已作出行政處罰。三是關(guān)于“豐陽鎮(zhèn)政府河長制工作推進(jìn)不到位”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府已完成整改，完善了《豐陽鎮(zhèn)全面推行河長制河長巡查制度》，并按規(guī)定提醒鎮(zhèn)、村河長開展巡河工作。

　　3.遵守財(cái)經(jīng)制度方面。一是關(guān)于“有2個(gè)單位未執(zhí)行政府采購政策，涉及金額合計(jì)32.36萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購政策，杜絕隨意自行采購行為。 二是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)政府與鎮(zhèn)屬企業(yè)未完全脫鉤，干預(yù)企業(yè)部分重大經(jīng)營管理決策”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，承諾不再干涉企業(yè)正常的經(jīng)營管理活動(dòng)，確保企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。三是關(guān)于“有1個(gè)鎮(zhèn)所轄村委會(huì)的部分村集體工程未按規(guī)定在農(nóng)村集體“三資”交易管理平臺(tái)掛網(wǎng)交易”的問題，所涉鎮(zhèn)政府已完成整改，通過完善農(nóng)村集體“三資”管理制度、加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)村干部的培訓(xùn)等措施，提升鎮(zhèn)村干部的業(yè)務(wù)能力和管理水平，扎實(shí)做好農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作。四是在落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改方面，關(guān)于“有2個(gè)單位對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作落實(shí)不到位”的問題，所涉單位均已完成整改，進(jìn)一步壓實(shí)了整改主體責(zé)任，落實(shí)了整改工作。

　　4.財(cái)政資金管理使用方面。一是關(guān)于“有2個(gè)單位共計(jì)638.41萬元專項(xiàng)資金使用進(jìn)度緩慢，未能及時(shí)發(fā)揮資金使用效益”的問題，市人力資源社會(huì)保障局通過將閑置資金上繳市財(cái)政局的方式完成了整改；豐陽鎮(zhèn)政府正在整改，承諾今后將加快專項(xiàng)資金使用進(jìn)度，提高資金使用率。二是關(guān)于“有1個(gè)單位為加快專項(xiàng)資金使用進(jìn)度，虛列支出6萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后不再發(fā)生類似問題。三是關(guān)于“有3個(gè)單位違規(guī)擴(kuò)大開支范圍共計(jì)6.42萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，追回了違規(guī)發(fā)放的6.42萬元，并承諾今后將規(guī)范使用財(cái)政資金。四是關(guān)于“有1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)，提前支付1.58萬元工程款”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按合同約定支付工程款。五是關(guān)于“有3個(gè)單位預(yù)算管理不規(guī)范，存在預(yù)算執(zhí)行率低、無預(yù)算支出1.97萬元、超預(yù)算支出13.52萬元”的問題，所涉單位已通過完善預(yù)算編制，做細(xì)做實(shí)做準(zhǔn)預(yù)算完成了整改，并承諾今后將加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。六是關(guān)于“有1個(gè)單位績效評(píng)價(jià)工作落實(shí)不到位”的問題，所涉單位已完成整改，已完善績效自評(píng)資料。七是關(guān)于“有1個(gè)單位未嚴(yán)格控制車輛運(yùn)行成本，租賃車輛費(fèi)用較大”的問題，所涉單位已完成整改，已完善了公務(wù)用車使用管理制度，并加強(qiáng)公務(wù)用車監(jiān)管，減少租賃車輛費(fèi)用。

　　5.“三重一大”等制度執(zhí)行方面。一是關(guān)于“有3個(gè)單位未建立健全重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度、財(cái)務(wù)管理制度和黨風(fēng)廉政建設(shè)制度”的問題，所涉單位均已完成整改，完善了重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、財(cái)務(wù)管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)等制度，加強(qiáng)了單位的內(nèi)控管理。二是關(guān)于“有5個(gè)單位的375項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論，涉及金額共計(jì)5969.52萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度，進(jìn)一步提高科學(xué)、民主、依法決策水平。三是關(guān)于“有1個(gè)單位的部分黨組會(huì)議記錄缺失”的問題，所涉單位已完成整改，表示今后嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》等規(guī)定，監(jiān)督相關(guān)人員及時(shí)、完整記錄黨組會(huì)議內(nèi)容。

　　6.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方面。一是關(guān)于“有5個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、資產(chǎn)管理不到位，涉及金額5365.97萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，均承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)制度，切實(shí)提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)能力水平。二是關(guān)于“有4個(gè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，涉及金額共計(jì)37.29萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已統(tǒng)一組織單位人員辦理公務(wù)卡，提高公務(wù)卡結(jié)算率，并承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。三是關(guān)于“有2個(gè)單位共計(jì)33.27萬元非稅收入未及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶”的問題，所涉單位均已完成整改，于2023年7月13日、2024年4月11日分別將非稅收入32.39萬元、0.88萬元上繳市財(cái)政非稅專戶。四是關(guān)于“有1個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)將單位零余額賬戶資金1354萬元?jiǎng)澽D(zhuǎn)到基本賬戶開支”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)單位零余額賬戶管理，規(guī)范零余額賬戶資金使用。五是關(guān)于“有2個(gè)單位公務(wù)用車使用管理不規(guī)范，涉及不規(guī)范用車305次”的問題，所涉單位均已完成整改，完善了公務(wù)用車使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)與管理，規(guī)范了公務(wù)用車使用管理。六是關(guān)于“有1個(gè)單位無公函接待44次，涉及金額4.27萬元”的問題，所涉單位已完成整改，已按要求補(bǔ)充公務(wù)接待公函，并承諾今后加強(qiáng)公務(wù)接待管理、完善相關(guān)手續(xù)。

　　  （三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.幫扶資金管理使用方面。一是關(guān)于“連州市幫扶資金使用率低，幫扶資金收入42928萬元，支出14643.42萬元，使用率為34.11%”的問題，所涉部門單位正在整改，截至2024年11月末，連州市2021至2022年度幫扶資金已累計(jì)支出21567.93萬元，使用率為50.24%。二是關(guān)于“有5個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府的幫扶資金未實(shí)行專賬管理、未建立資金使用臺(tái)賬”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已設(shè)置專賬，建立專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，并進(jìn)行分類管理。三是關(guān)于“有3個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府未按規(guī)定用途使用幫扶資金，涉及金額162.61萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府均已完成整改，已進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并表示今后嚴(yán)格做到專項(xiàng)資金專款專用。四是關(guān)于“有7個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府幫扶資金閑置，未發(fā)揮資金使用效益，涉及金額411.43萬元”的問題，連州、九陂、三水等3個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府已完成整改，截至2024年11月末已支付工程進(jìn)度款共計(jì)67.5萬元；西岸、星子、西江和保安等4個(gè)鎮(zhèn)政府正在整改，截至2024年11月末已支付工程進(jìn)度款共計(jì)179.67萬元，4個(gè)鎮(zhèn)政府均表示將繼續(xù)推進(jìn)工程建設(shè)進(jìn)度，加快資金撥付，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益。五是關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)政府挪用幫扶工作經(jīng)費(fèi)共計(jì)13.32萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)政府均已完成整改，歸墊了被挪用的13.32萬元幫扶經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行了賬務(wù)處理。

　　2.駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目管理和推進(jìn)方面。一是關(guān)于“有104個(gè)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項(xiàng)目未按時(shí)完成工作任務(wù)”的問題，所涉單位正在整改，通過加大通報(bào)力度、前往鄉(xiāng)鎮(zhèn)座談或不定期會(huì)同相關(guān)部門開展幫扶項(xiàng)目督導(dǎo)檢查等措施推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)掌握資金支出和項(xiàng)目建設(shè)情況。截至2024年11月末，有80個(gè)項(xiàng)目已完工、24個(gè)項(xiàng)目正在實(shí)施。二是關(guān)于“市農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門未落實(shí)布置、督促資金使用單位對(duì)幫扶資金使用情況進(jìn)行績效自評(píng)工作”的問題，連州市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已完成整改，于2023年4月27日發(fā)出《關(guān)于組織開展2021至2022年度鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村資金績效自評(píng)工作的通知》，布置資金使用單位對(duì)幫扶資金使用情況進(jìn)行自評(píng)。三是關(guān)于“有1個(gè)駐鎮(zhèn)幫扶項(xiàng)目未取得建筑工程施工許可證擅自開工”的問題，豐陽鎮(zhèn)政府正在整改，表示正在辦理施工許可證相關(guān)手續(xù)，并承諾今后將依法依規(guī)開展工程項(xiàng)目建設(shè)。

　　   （四）重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.困難群眾救助補(bǔ)助資金分配管理使用方面。一是關(guān)于“有1個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)原始憑證不完整，涉及金額11.9萬元”的問題，連州市福利院（以下簡稱：市福利院）已完成整改，承諾今后加強(qiáng)管理，完善手續(xù)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為。二是關(guān)于“市福利院資產(chǎn)物資管理不規(guī)范，涉及金額38.6萬元”的問題，市福利院已完成整改，已做好物資入庫驗(yàn)收登記工作，規(guī)范物資管理；已將新增固定資產(chǎn)錄入國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，完善了國有資產(chǎn)管理制度，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。三是關(guān)于“市民政部門未按要求督促市福利院落實(shí)消防安全要求”的問題，連州市民政局已完成整改，已按照相關(guān)規(guī)定開展消防、應(yīng)急預(yù)案演練，組織教育培訓(xùn)，督促市福利院加強(qiáng)防火檢查。四是關(guān)于“有2個(gè)單位對(duì)救助對(duì)象檔案保管不善，遺失特困供養(yǎng)人員檔案資料”的問題，所涉單位均已完成整改，重新補(bǔ)充完善遺失的特困供養(yǎng)人員檔案資料并進(jìn)行存檔。

　　2.生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金和實(shí)際種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)助資金管理使用方面。一是關(guān)于“市財(cái)政部門未及時(shí)撥付生態(tài)公益林補(bǔ)償資金5321.91萬元和2022年規(guī)模以上實(shí)際種糧省級(jí)補(bǔ)貼資金245.41萬元”的問題，市財(cái)政局正在整改，截至2024年11月末，已累計(jì)支付生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金5196.41萬元，同時(shí)正加快發(fā)放2022年規(guī)模以上實(shí)際種糧省級(jí)補(bǔ)貼資金。二是關(guān)于“連州市695.36萬元生態(tài)公益林補(bǔ)償資金閑置，未發(fā)揮資金使用績效”的問題，所涉單位正在整改，連州市林業(yè)局針對(duì)生態(tài)公益林界定書簽訂緩慢及存在糾紛的問題，要求各鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府定時(shí)上報(bào)已完成的生態(tài)公益林界定資料；針對(duì)已報(bào)賬未撥付資金的問題，積極與市財(cái)政部門溝通，加快審核撥付進(jìn)度。連州市12個(gè)鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府承諾今后將加強(qiáng)對(duì)生態(tài)公益林補(bǔ)償資金的管理和使用，及時(shí)督促和指導(dǎo)村小組制定資金使用計(jì)劃，管好用好生態(tài)公益林補(bǔ)償資金，防止資金閑置。三是關(guān)于“部分鎮(zhèn)（政府）、村（小組）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及生態(tài)公益林補(bǔ)償資金共計(jì)106.42萬元”的問題，所涉鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）政府、各相關(guān)村（小組）已完成整改，已進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，同時(shí)承諾今后加強(qiáng)資金監(jiān)管，做好會(huì)計(jì)核算工作。四是關(guān)于“市財(cái)政部門和市林業(yè)部門制度建設(shè)滯后，未及時(shí)建立健全生態(tài)公益林補(bǔ)償資金發(fā)放‘一卡通’制度”的問題，連州市林業(yè)局、市財(cái)政局已完成整改，聯(lián)合印發(fā)了《連州市生態(tài)公益林效益補(bǔ)償資金管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，健全了生態(tài)公益林補(bǔ)償資金發(fā)放“一卡（折）通”制度。

　?。ㄎ澹﹪Y國企審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.連州市自來水有限責(zé)任公司審計(jì)查出問題的整改情況。

　　（1）職責(zé)履行方面。一是關(guān)于“催收被拖欠水費(fèi)工作落實(shí)不到位，被拖欠（應(yīng)收未收）水費(fèi)429.96萬元”的問題，連州市自來水有限責(zé)任公司（以下簡稱：市自來水公司）正在整改，已向欠費(fèi)用戶發(fā)出追繳通知書。截至2024年11月末，已追回被拖欠水費(fèi)378.05萬元。二是關(guān)于“城市供水管網(wǎng)漏損控制工作落實(shí)不到位，對(duì)提升節(jié)水用水效率和企業(yè)營運(yùn)效益存在不利影響”的問題，市自來水公司已完成整改，已聘請(qǐng)第三方測漏公司對(duì)管網(wǎng)進(jìn)行探查，完成封堵和止漏工作。利用管網(wǎng)監(jiān)控系統(tǒng)功能，對(duì)未改造管網(wǎng)的區(qū)域加強(qiáng)巡查、測壓、及時(shí)排查處理管網(wǎng)漏點(diǎn)。三是關(guān)于“未按規(guī)定繳納水資源費(fèi)458.83萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，截至2024年11月末已足額上繳水資源費(fèi)。四是關(guān)于“未按規(guī)定申報(bào)應(yīng)稅收入248.4萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，已向稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款及滯納金共計(jì)3.25萬元。

　?。?）內(nèi)部管理方面。一是關(guān)于“重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度不規(guī)范、不完善”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了“三重一大”等相關(guān)制度，細(xì)化了各類重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序。二是關(guān)于“工資薪酬未按規(guī)定實(shí)行工資總額預(yù)算管理”的問題，市自來水公司已完成整改，2024年工資總額預(yù)算方案已上報(bào)市國資局并獲得審批核定。

　?。?）財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于“擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用1.04萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，追回了違規(guī)報(bào)銷的1.04萬元。二是關(guān)于“虛報(bào)經(jīng)營虧損367萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行了調(diào)賬，并更正了2021和2022年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)額。三是關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，未按規(guī)定填制、取得原始憑證，涉及金額17.25萬元”的問題，市自來水公司已完成整改，通過完善送貨單、清單、簽名和向稅務(wù)部門申請(qǐng)開具發(fā)票等措施完善了相關(guān)手續(xù)。四是關(guān)于“存貨管理混亂、存貨賬實(shí)不符”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了存貨和倉庫管理等制度，增派有經(jīng)驗(yàn)倉管人員進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)出入庫的物品進(jìn)行嚴(yán)格管理。五是關(guān)于“現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金存放存在安全隱患”的問題，市自來水公司已完成整改，完善了現(xiàn)金管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行日清月結(jié)制度，杜絕公款私存問題。六是關(guān)于“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)存在重大錯(cuò)誤”的問題，市自來水公司已完成整改，對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行了調(diào)賬。

　　2.嘉潤集團(tuán)審計(jì)查出問題的整改情況。

　?。?）職責(zé)履行方面。一是關(guān)于“應(yīng)收未收停車費(fèi)和代管政府資產(chǎn)租金收入共計(jì)876.32萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，截至2024年11月末，已收回停車費(fèi)61.76萬元、租金74.48萬元，承諾今后加大追收力度，盡快收回欠繳的停車費(fèi)和租金。二是關(guān)于“應(yīng)繳未繳政府非稅收入（租金）157.73萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，2024年7月9日已將157.73萬元非稅收入上繳市財(cái)政專戶。三是關(guān)于“截留政府非稅收入（租金）186.96萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，表示正在積極籌集資金歸墊。四是關(guān)于“少報(bào)漏報(bào)企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)納稅所得額54萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，2024年7月26日已補(bǔ)繳個(gè)人所得稅3.36萬元。五是關(guān)于“智慧停車欠費(fèi)專項(xiàng)催收工作成效不佳”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，截至2024年11月末，已追回欠繳停車費(fèi)11.38萬元，承諾今后加大追收力度，盡快追回欠繳款項(xiàng)。

　?。?）經(jīng)營管理方面。一是關(guān)于“1302.31萬元資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益”的問題，嘉潤集團(tuán)完成部分整改，已將閑置的停車位視頻樁恢復(fù)使用；對(duì)土地閑置問題，表示今后將科學(xué)制定土地使用計(jì)劃，加快盤活利用土地資源。二是關(guān)于“部分投資項(xiàng)目投資損失744.78萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，并加強(qiáng)了投資項(xiàng)目的管理。三是關(guān)于“對(duì)智慧停車系統(tǒng)監(jiān)管不嚴(yán)，存在隨意錄入“白名單”行為，導(dǎo)致少計(jì)收停車費(fèi)3.93萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，截至2024年11月末，已追回停車費(fèi)0.96萬元。四是關(guān)于“未通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和創(chuàng)新營銷策略等方式提高經(jīng)營管理能力，導(dǎo)致企業(yè)連年虧損，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，承諾將不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新營銷策略和手段，提高核心競爭力和企業(yè)品牌效應(yīng)，落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，降低企業(yè)經(jīng)營和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）內(nèi)部管理方面。一是關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行‘三重一大’集體決策制度，有46項(xiàng)大額（3萬以上）資金使用未經(jīng)董事會(huì)集體討論決策，涉及金額2264.93萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，已制定《連州市嘉潤投資集團(tuán)有限公司“三重一大”決策制度》，并表示今后將加強(qiáng)“三重一大”決策事項(xiàng)的監(jiān)管，確保大額資金使用合法合規(guī)。二是關(guān)于“內(nèi)控管理意識(shí)薄弱，未建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度等；制定的《公務(wù)接待制度》不符合規(guī)定要求”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，制定了董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則，建立健全了內(nèi)部控制管理制度，完善了《公務(wù)接待制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)部控制的監(jiān)督和管理。

　?。?）財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于“未嚴(yán)格管控資金拆借行為，資金拆借手續(xù)不全、權(quán)責(zé)不清，存在資金損失風(fēng)險(xiǎn)和國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鲗?dǎo)問題，涉及金額2437.4萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，已建立健全企業(yè)內(nèi)部資金拆借管理制度，完善借款合同的相關(guān)條款。二是關(guān)于“提前支付機(jī)動(dòng)車駕駛?cè)诉B州市分考點(diǎn)建設(shè)工程進(jìn)度款480.49萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)正在整改，已將相關(guān)資料報(bào)送市財(cái)政局投資審核中心審核。三是關(guān)于“部分資產(chǎn)管理不嚴(yán)，存在資產(chǎn)安全和流失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額6191.4萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，已制定資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。四是關(guān)于“未及時(shí)收回墊付的垃圾中轉(zhuǎn)站壓縮平臺(tái)改造工程款8.57萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，已發(fā)函到市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局追收相關(guān)款項(xiàng)。五是關(guān)于“財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位，應(yīng)收未收代管政府資產(chǎn)租金，存在壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，要求公司資產(chǎn)部每月完善租賃物業(yè)營收臺(tái)賬并報(bào)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。六是關(guān)于“未按規(guī)定編制企業(yè)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，未能真實(shí)、完整反映企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，已按國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定將所屬子公司全部納入嘉潤集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，已編制了嘉潤集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表。七是關(guān)于“嘉潤集團(tuán)工會(huì)違規(guī)發(fā)放工會(huì)會(huì)員慰問品和紀(jì)念品共計(jì)2.21萬元、超預(yù)算列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)2.5萬元”的問題，嘉潤集團(tuán)已完成整改，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)，杜絕超預(yù)算支出行為。

　?。╊I(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于“有46項(xiàng)資源環(huán)境方面的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)鄉(xiāng)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體研究決策，涉及金額672.54萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度，并加強(qiáng)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策的監(jiān)督管理。

　　2.關(guān)于“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目申報(bào)資料審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致項(xiàng)目選址不當(dāng)，出現(xiàn)違法用地問題”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已將農(nóng)場的機(jī)器設(shè)備搬遷至瑤安瑤族鄉(xiāng)大營村委會(huì)旁的廠房里，解決了違法用地的問題。

　　3.關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，部分專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的原始憑證未見辦理經(jīng)手、審批等手續(xù)，涉及金額12.27萬元”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)，承諾規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為。

　　4.關(guān)于“耕地保護(hù)監(jiān)管不力，轄區(qū)內(nèi)仍有8宗違法用地未完成整改”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，6宗通過復(fù)綠和完善手續(xù)等措施完成了整改，2宗已移送上級(jí)部門處理。

　　5.關(guān)于“礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)整治工作推進(jìn)不力，礦山治理成效不明顯”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，已采取有效措施加快推進(jìn)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)整治工作。

　　6.關(guān)于“河流巡查監(jiān)管機(jī)制不完善，巡河記錄資料不真實(shí)，未能如實(shí)反映河長巡河情況”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，承諾今后加強(qiáng)監(jiān)管，做好河流巡查工作，如實(shí)反映河長巡河情況。

　　7.關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)有關(guān)規(guī)定，轄區(qū)內(nèi)1個(gè)養(yǎng)殖場未按規(guī)定設(shè)置雨污分流設(shè)施”的問題，瑤安鄉(xiāng)政府已完成整改，2024年6月相關(guān)養(yǎng)殖場的雨污分流設(shè)施已建成并投入使用。

　?。ㄆ撸┕餐顿Y項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于“有2個(gè)施工單位的工程結(jié)算存在高估冒算行為，涉及金額594.28萬元”的問題，所涉單位均已完成整改，已督促施工單位按照實(shí)際工程量依法據(jù)實(shí)結(jié)算。

　　2.關(guān)于“有1個(gè)單位未及時(shí)退還中標(biāo)人50萬元投標(biāo)保證金”的問題，所涉單位已完成整改，已退還了相關(guān)款項(xiàng)。

　　3.關(guān)于“有1個(gè)單位變更監(jiān)理服務(wù)招標(biāo)方式，未向原審批部門辦理審批手續(xù)，涉及金額95.27萬元”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格履行審批手續(xù)，杜絕發(fā)生同類問題。

　　4.關(guān)于“有1個(gè)單位未按規(guī)定及時(shí)選取工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)開展工程項(xiàng)目的監(jiān)理工作”的問題，所涉單位已完成整改，承諾今后將及時(shí)選取工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)開展工程項(xiàng)目監(jiān)理工作。

　　5.關(guān)于“有1個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)竣工驗(yàn)收就交付使用”的問題，所涉單位正在整改，已催促施工單位加快整理相關(guān)資料，盡快完成驗(yàn)收工作。

　　6.關(guān)于“有3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未如期完成工程建設(shè)任務(wù)”的問題，所涉單位均已完成整改，承諾今后將加強(qiáng)工程項(xiàng)目監(jiān)管，確保如期完成工程項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。

　　7.關(guān)于“有3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定在工程開工前辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證”的問題，市委黨校已完成整改，承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的基本建設(shè)程序，并加強(qiáng)監(jiān)管；連州鎮(zhèn)政府正在整改，擬在2024年末前完善相關(guān)手續(xù)。

　　8.關(guān)于“有5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定在工程開工前辦理建筑工程施工許可證”的問題，3個(gè)單位的4個(gè)工程項(xiàng)目已完成整改，1個(gè)鎮(zhèn)政府的1個(gè)工程項(xiàng)目正在整改。所涉單位均承諾今后將嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，依法依規(guī)開展工程項(xiàng)目建設(shè)。

　　三、下一步工作措施

　　從審計(jì)查出問題整改工作總體情況來看，我市相關(guān)部門單位均能壓實(shí)整改主體責(zé)任，積極落實(shí)整改工作，現(xiàn)大部分問題已基本整改到位，對(duì)于尚未完成整改的問題，有關(guān)部門單位已作出安排與承諾，并制定了整改計(jì)劃，下一步將加大整改推進(jìn)力度。同時(shí)，連州市審計(jì)局將嚴(yán)格按照市委、市人大、市政府關(guān)于做好審計(jì)整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問題，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)和檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保全部審計(jì)查出問題整改到位（2024年12月30日經(jīng)連州市第十六屆人大常委會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過）。